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2012中级会计职称考试经济法基础辅导(4)

发布时间:2011-12-09 08:10 来源:字号:T|T

2012中级管帐职称测验经济法基手法导(4)

第四章 证券法

例1、多选 以下必要证券监视打点委员会许诺的举动包罗( ABC )

A、 向400名员工定向刊行职工股;----超200人

B、 向全部投资机构发出电函,提出募资要求,并选中了个中5家投资机构定向刊行股份;--全部机构,果真

C、 某企业筹备在上市前举办一次私募融资,通过市家产协会,组织了100家企业,召开推介会,先容企业的上风与融资需求,提出融资方案,最终有50家企业在会上直接签署了投资协议;----果真劝诱诱告白

D、 某企业私募,直接找到红杉成本公司,向其推介本身的公司,两边协商赞成告竣投资协议;

例2、多选 以下该当由保荐机构与保荐人举办保荐的有(ABD )

A、某股份公司初次果真刊行新股3000万股并上市;----首发股票并上市要保荐

B、某上市公司果真增发股票5000万股;----上市公司发新股都要保荐

C、某有限公司向社会果真刊行一样平常公司债券3000万元;----一样平常公司债券,不必要保荐

D、某上市公司向某机构定向刊行可转换债券4000万份;--上市公司发可转债要保荐

E、某股份公司向特定工具300人,定向刊行1000万股平凡股;---属果真刊行要证监会许诺,但特定工具,不需承销,也不是上市公司,也未说要上市,以是不必保荐;

例3、果真刊行证券必需经得证券监视打点委员会许诺(√)

例4、果真刊行证券必需由正当的中介机构承销(×)

例5、向不特定工具果真刊行股票该当由中介机构承销(√)

例6、向高出200人的特定工具刊行证券,属于果真刊行,必需经得证券监视打点委员会许诺,并由正当的中介机构承销(×)

注;向高出200人的特定工具刊行是果真刊行,但不消承销;

例7、果真刊行并采纳承销方法的一样平常公司债券,不必要礼聘保荐机构和保荐人(√)

例8、:以下环境中,上市公司可以应用公司资金购置本身刊行在外的股票的是(ABC)

A、公司为实验股权鼓励打算而嘉奖给职工及打点职员

B、公司经核准实验镌汰注册成本的打算

C、公司与其他公司实验归并打算

D、公司短期内无投资项目,而且现金存量高出总资产的30%

例9、某股份公司2007年12月31日,总资产2亿元,总欠债1.5亿元(个中包罗2006年1月1日刊行的公司债券1500万元,5年到期,年利率5%),现因为公司有一新项目必要资金,经2007年1月1日召开董事会集会会议,抉择再次刊行公司债券3000万元,3年期,并申请该债券上市买卖营业。

问:该公司是否可以再次获准刊行债券,假如可以,可以再刊行的金额是几多?是否应构成承销团来贩卖该债券?是否可以上市买卖营业?假如不行以,不行以的缘故起因是什么?

答:该公司净资产=2-1.5=0.5亿元,0.5*40%=2000万元,该公司可以再次获准刊行债券,可以刊行的金额是2000-1500=500万元;

由于500万元《5000万元,不必要构成承销团贩卖;

由于500万元《5000万元,不切合上市买卖营业的前提,不能上市买卖营业;

例10:甲、乙同为丙公司的子公司,甲、乙通过证券买卖营业所的证券买卖营业别离持有丁上市公司(该公司股本总额为3.8亿元,国度授权投资机构未持有该公司股份)2%、3%的股份。甲、乙在法按时代内向国务院证券监视打点机构和证券买卖营业所陈诉并通告其持股比例后,继承在证券买卖营业所举办买卖营业。当别离持有丁上市公司股份10%、20%时,甲、乙抉择继承对丁上市公司举办收购,在向国务院证券监视打点机构报奉上市公司收购陈诉书之日起15日后,即向丁上市公司的全部股东发出并通告收购该公司所有股份的要约,收购要约约定的收购限期为60天。

收购要约期满,甲、乙持有丁上市公司的股份到达85%,持有别的15%股份的股东要求甲、乙继承以收购要约的平等前提收购其股票,遭到拒绝。

收购举动完成后,甲、乙在15日内将收购环境陈诉国务院证券监视打点机构和证券买卖营业所,并予以通告。

要求:按照上述究竟及证券法令制度的划定,答复下列题目:

(1)甲、乙是否为同等行感人?扼要声名来由。

(2)收购要约期满后,丁上市公司的股票是否还具备上市前提?扼要声名来由。

(3)甲、乙拒绝收购别的15%股份的做法是否正当?扼要声名来由。

参考谜底:

(1)甲、乙组成同等行感人。按照划定,假如没有相反证据,投资者受统一主体节制的,为同等行感人。本题中,甲、乙同为丙公司的子公司,配合受丙公司节制,因此组成同等行感人。

(2)收购要约期满后,丁上市公司的股票不再具备上市前提。按照划定,同等行感人该当归并计较其所持有的股份,投资者计较其所持有的股份该当包罗挂号在其名下的股份,也包罗挂号在其同等行感人名下的股份。其它,股票上市的前提之一是,果真刊行的股份到达公司股份总数的25%以上;公司股本总额高出人民币4亿元的,果真刊行股份的比例为10%以上。本题中,股本总额为3.8亿元,未高出4亿元,收购要约期满后,甲、乙收购的股份到达85%,社会公家持有的畅通股只有15%,少于股份总数的25%,因此股权漫衍不切合上市前提。

(3)甲、乙拒绝收购别的15%的股份不正当。按照划定,收购限期届满,被收购公司的股权漫衍不切合上市前提,该上市公司的股票该当由证券买卖营业所依法终止上市买卖营业;别的仍持有被收购公司股票的股东,有权向收购人以收购要约平等前提出售其股票,收购人该当收购。本题中,丁上市公司的股权漫衍不切合上市前提,因此别的仍持有被收购公司股票的股东,有权向收购人甲和乙以收购要约平等前提出售其股票。

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